***

Prima di esaminare nel concreto il testo del contributo, se è la tua prima volta qui, ecco

ALCUNI DEI SERVIZI DEI PROFESSIONISTI

DEL NOSTRO NETWORK

DIPARTIMENTO TRIBUTARISTI

✅ Ti difendiamo da cartelle, avvisi di accertamento o verifiche fiscali, e combattiamo nel processo per farti ottenere l’annullamento o ti rappresentiamo per trovare un accordo con l'Agenzia delle Entrate e ridurre il debito;

✅ Ti aiutiamo, grazie agli strumenti della pianificazione internazionale ed all’ottimizzazione fiscale internazionale: - a proteggere il tuo patrimonio, conti correnti, immobili, beni, e renderli "intoccabili", con trust, società estere od altri strumenti avanzati di protezione; - a ridurre o azzerare le tasse pianificando il trasferimento all'estero della tua impresa, attività e/o dei tuoi assets, aprendo società estere, o trasferendo la tua residenza fiscale all'estero, utilizzando tutti i paradisi fiscali a tuo vantaggio; - a creare un PIANO B, per tutelarti qualsiasi cosa accada in Europa, anche acquisendo molteplici permessi esteri di residenza permanente o di lungo periodo, o persino seconde cittadinanze;

DIPARTIMENTO PENALISTI

✅ Ti difendiamo e creiamo per te la strategia migliore per arrivare alla tua assoluzione totale.

DIPARTIMENTO CIVILISTI

✅ Ti aiutiamo a far valere le tue ragioni, e puoi affidarci il compito di scrivere e diffidare o “denunciare” - in qualità di tuoi avvocati - chi non ti ha pagato o chi ti sta recando un danno od un disagio.

Se sei un professionista e vuoi unirti al network clicca qui.

*** 

Parte 1: Introduzione al diritto tributario del Regno Unito

La legislazione fiscale del Regno Unito è un sistema complesso e in continua evoluzione che può essere difficile da navigare per individui e aziende. Tuttavia, la comprensione dei principi di base del diritto tributario del Regno Unito è essenziale per chiunque desideri ridurre al minimo il proprio debito fiscale e garantire il rispetto della legge.

Il sistema fiscale del Regno Unito si basa sul principio dell'autovalutazione, il che significa che gli individui e le imprese sono responsabili del calcolo e della dichiarazione del proprio debito fiscale. Ciò avviene attraverso la presentazione di una dichiarazione dei redditi, che deve essere presentata all'HM Revenue and Customs (HMRC) su base annuale.

Il sistema fiscale del Regno Unito è suddiviso in tre categorie principali: imposta sul reddito, imposta sulle plusvalenze e imposta di successione. L'imposta sul reddito è imposta sul reddito da lavoro, come salari, stipendi e reddito da lavoro autonomo. L'imposta sulle plusvalenze è imposta sulla vendita di beni, come proprietà o investimenti, e l'imposta di successione è imposta sul trasferimento di beni in caso di decesso.

Oltre a queste categorie principali, ci sono anche una serie di altre tasse che possono essere applicabili, come l'imposta sul valore aggiunto (IVA), i contributi previdenziali nazionali (NIC) e l'imposta di bollo. È importante comprendere le regole e le aliquote specifiche per ciascuna di queste tasse al fine di garantire la conformità e ridurre al minimo la responsabilità.

Anche le leggi fiscali del Regno Unito sono soggette a frequenti modifiche, con l'introduzione regolare di nuove leggi e regolamenti. Pertanto, è importante rimanere informati e chiedere consiglio a un professionista fiscale in caso di domande o dubbi sulla propria responsabilità fiscale.

In sintesi, il diritto tributario del Regno Unito è un sistema complesso che si basa sul principio dell'autovalutazione e comprende un'ampia gamma di imposte. Comprendere i principi di base del diritto tributario del Regno Unito è essenziale per chiunque desideri ridurre al minimo il proprio debito fiscale e garantire il rispetto della legge.

Parte 2: imposta sul reddito nel Regno Unito

L'imposta sul reddito è la più nota e ampiamente applicabile tra le imposte britanniche. È imposto sul reddito da lavoro, come salari, stipendi e reddito da lavoro autonomo. L'importo dell'imposta sul reddito che un individuo o un'impresa è tenuto a pagare si basa sul loro reddito imponibile, che viene calcolato sottraendo le spese ammissibili e gli sgravi dal loro reddito lordo.

Il Regno Unito applica un sistema di imposta sul reddito progressivo, il che significa che più guadagni, maggiore è l'aliquota fiscale che pagherai. Le aliquote fiscali per l'anno fiscale 2021 sono le seguenti:

• Reddito imponibile fino a £ 12.500: 0%
• Reddito imponibile tra £ 12.501 e £ 50.000: 20%
• Reddito imponibile tra £ 50.001 e £ 150.000: 40%
• Reddito imponibile superiore a £ 150.000: 45%

Oltre a queste aliquote standard dell'imposta sul reddito, ci sono anche una serie di tasse e supplementi aggiuntivi che possono essere applicati a determinati individui e aziende. Ad esempio, le persone ad alto reddito possono essere soggette a un'aliquota fiscale aggiuntiva nota come High Income Child Benefit Charge e le società possono essere soggette all'imposta sulle società sui loro profitti.

È anche importante notare che le regole per l'imposta sul reddito possono variare a seconda del tipo di reddito percepito. Ad esempio, le norme per la tassazione dei redditi da capitale, come i dividendi e gli interessi, sono diverse dalle norme per la tassazione dei redditi da lavoro dipendente.

In conclusione, l'imposta sul reddito è un'imposta ampiamente applicabile nel Regno Unito, imposta sul reddito da lavoro. L'importo dell'imposta da pagare dipende dal reddito imponibile e dalle aliquote applicabili ai diversi livelli di reddito ed è soggetto a frequenti modifiche. È importante rimanere informati e chiedere consiglio a un professionista fiscale in caso di domande o dubbi sulla propria responsabilità fiscale.

Parte 3: imposta sulle plusvalenze nel Regno Unito

L'imposta sulle plusvalenze (CGT) è un'imposta imposta sui profitti realizzati dalla vendita di beni, come proprietà, azioni e investimenti. Lo scopo di CGT è di tassare qualsiasi aumento del valore di un bene dal momento in cui è stato acquisito al momento in cui è stato venduto.

Nel Regno Unito, la CGT viene addebitata a un'aliquota del 20% per i contribuenti con aliquota superiore e aggiuntiva e del 18% per i contribuenti con aliquota base. Tuttavia, ci sono alcune esenzioni e sgravi che possono essere richiesti per ridurre o eliminare l'importo di CGT dovuto. Ad esempio, esiste un importo annuale esente di £ 12.300 (per l'anno fiscale 2021) che può essere richiesto da un individuo, il che significa che può realizzare fino a £ 12.300 di plusvalenze in un anno fiscale senza pagare alcuna CGT.

Vale anche la pena notare che ci sono alcuni beni che sono esenti da CGT, come la residenza principale, gli investimenti ISA e PEP e beni personali di valore inferiore a £ 6.000.

La CGT si applica anche ai residenti non britannici che dispongono di beni del Regno Unito, tuttavia le regole per il calcolo dell'onere fiscale possono differire da quelle per i residenti nel Regno Unito.

È importante notare che la CGT è un'area complessa del diritto tributario del Regno Unito ed è importante richiedere una consulenza professionale se si prevede di disporre di un bene o se si hanno domande sulla responsabilità della CGT.

In conclusione, l'imposta sulle plusvalenze è un'imposta imposta sui profitti realizzati dalla vendita di beni e la cui aliquota dipende dalla fascia fiscale dell'individuo, ci sono alcune esenzioni e sgravi che possono essere richiesti per ridurre o eliminare l'importo della CGT che è dovuto. È importante ottenere una consulenza professionale durante lo smaltimento dei beni o in caso di domande sulla responsabilità CGT.

Parte 4: Imposta di successione nel Regno Unito

L'imposta di successione (IHT) è un'imposta imposta sul trasferimento di beni in caso di decesso. Lo scopo dell'IHT è tassare il valore del patrimonio di un individuo (che include proprietà, denaro e beni) dopo la sua morte.

Nel Regno Unito, l'IHT viene addebitata a un'aliquota del 40% sul valore del patrimonio di un individuo che supera la soglia della fascia di aliquota nulla, che attualmente è di £ 325.000 (per l'anno fiscale 2020-2021). Tuttavia, esistono alcune esenzioni e sgravi che possono essere richiesti per ridurre o eliminare l'importo dell'IHT dovuto. Ad esempio, esiste una fascia di aliquota nulla trasferibile per le coppie sposate e i partner civili, il che significa che se un coniuge o partner non utilizza la sua fascia di aliquota nulla per intero, la parte non utilizzata può essere trasferita all'altro coniuge o partner.

Vale anche la pena notare che ci sono alcuni regali che sono esenti da IHT, come regali a un coniuge o partner civile, regali a enti di beneficenza e regali fatti più di 7 anni prima della morte.

L'imposta di successione può essere applicata anche a persone fisiche non domiciliate nel Regno Unito sui loro beni in tutto il mondo, tuttavia le regole per il calcolo della responsabilità fiscale possono differire da quelle per le persone fisiche domiciliate nel Regno Unito.

È importante notare che l'IHT è un'area complessa del diritto tributario del Regno Unito ed è importante richiedere una consulenza professionale se si prevede di fare regali o se si hanno domande sulla propria responsabilità IHT.

In conclusione, l'imposta di successione è un'imposta imposta sul trasferimento di beni in caso di morte. La cui aliquota dipende dal patrimonio dell'individuo e dalla soglia della fascia di aliquota nulla. Esistono alcune esenzioni e sgravi che possono essere richiesti per ridurre o eliminare l'importo dell'IHT dovuto. È importante ottenere una consulenza professionale quando si fanno regali o si hanno domande sulla propria responsabilità IHT.

Parte 5: Altre tasse nel Regno Unito

Oltre alle imposte principali dell'imposta sul reddito, dell'imposta sulle plusvalenze e dell'imposta di successione, ci sono una serie di altre imposte che possono essere applicabili nel Regno Unito. Questi includono:

• Imposta sul valore aggiunto (IVA): si tratta di un'imposta sui consumi imposta sulla vendita di beni e servizi. L'IVA è in genere addebitata a un'aliquota del 20%, ma ci sono aliquote diverse che si applicano a determinati beni e servizi.
• Contributi assicurativi nazionali (NIC): questi contributi sono versati da individui e datori di lavoro per finanziare il sistema di sicurezza sociale del Regno Unito. I NIC sono calcolati come percentuale dei guadagni di un individuo e sono generalmente pagati dal dipendente e dal datore di lavoro.
• Imposta di bollo: questa è una tassa imposta sull'acquisto di determinati beni, come la proprietà. L'importo dell'imposta di bollo dovuta dipenderà dal valore del bene e dalle regole che si applicano nella specifica località.
• Tariffe aziendali: questa è una tassa imposta alle imprese che occupano proprietà commerciali. L'importo delle tariffe aziendali dovute dipenderà dal valore della proprietà e dalle regole che si applicano nella località specifica.

È importante comprendere le regole e le aliquote specifiche per ciascuna di queste tasse al fine di garantire la conformità e ridurre al minimo la responsabilità. È inoltre importante rimanere informati su eventuali modifiche alle leggi e ai regolamenti fiscali che potrebbero influire sulla tua attività o sulle tue finanze personali.

In conclusione, il sistema fiscale del Regno Unito include altre tasse oltre alle tre categorie principali, come l'imposta sul valore aggiunto, i contributi assicurativi nazionali, l'imposta di bollo e le tariffe aziendali. Ognuna di queste tasse ha regole, aliquote ed esenzioni diverse che devono essere comprese e considerate per rimanere conformi e ridurre al minimo la responsabilità. È importante rimanere informati su eventuali modifiche alle leggi e ai regolamenti fiscali.

Parte 6: Rimanere conformi alla legislazione fiscale del Regno Unito

Rimanere conformi alla legislazione fiscale del Regno Unito è essenziale per gli individui e le aziende per evitare sanzioni e multe. Il modo migliore per farlo è rimanere informati sulle ultime leggi e normative fiscali e cercare una consulenza professionale quando necessario.

Una delle principali responsabilità degli individui e delle imprese nell'ambito del sistema di autovalutazione del Regno Unito è presentare dichiarazioni dei redditi accurate e tempestive. Ciò significa che devi presentare la tua dichiarazione dei redditi entro la scadenza fissata da HM Revenue and Customs (HMRC) e assicurarti che tutte le informazioni fornite siano corrette e aggiornate.

È inoltre importante tenere registri accurati di tutte le transazioni finanziarie e conservare tutta la documentazione pertinente, come ricevute, fatture ed estratti conto bancari. Questo ti aiuterà a calcolare la tua responsabilità fiscale e ad assicurarti di richiedere tutte le spese e gli sgravi consentiti.

Se non sei sicuro di qualsiasi aspetto della legislazione fiscale del Regno Unito o hai domande sulla tua responsabilità fiscale, ti consigliamo di chiedere consiglio a un professionista fiscale. Saranno in grado di fornirti la guida e il supporto di cui hai bisogno per garantire la conformità e ridurre al minimo il tuo debito fiscale.

In conclusione, rimanere conformi alle leggi fiscali del Regno Unito è essenziale per gli individui e le aziende per evitare sanzioni e multe. Mantenendo registri accurati, inviando dichiarazioni dei redditi accurate e tempestive e richiedendo una consulenza professionale quando necessario, puoi assicurarti di essere conforme alle leggi fiscali del Regno Unito e ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale.

Parte 7: Conclusione

La legislazione fiscale del Regno Unito è un sistema complesso e in continua evoluzione che può essere difficile da navigare per individui e aziende. Tuttavia, la comprensione dei principi di base del diritto tributario del Regno Unito è essenziale per chiunque desideri ridurre al minimo il proprio debito fiscale e garantire il rispetto della legge.

In questo articolo, abbiamo fornito una panoramica delle principali imposte nel Regno Unito, tra cui l'imposta sul reddito, l'imposta sulle plusvalenze e l'imposta di successione, nonché altre imposte come IVA, NIC, imposta di bollo e tariffe aziendali. Abbiamo anche discusso il principio dell'autovalutazione e l'importanza di rimanere informati e cercare una consulenza professionale quando necessario.

È importante ricordare che le leggi fiscali del Regno Unito sono soggette a frequenti modifiche, quindi è essenziale rimanere informati e chiedere consiglio a un professionista fiscale in caso di domande o dubbi sulla propria responsabilità fiscale. In questo modo, puoi garantire la conformità alle leggi fiscali del Regno Unito e ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale.

Dichiarazione di non responsabilità: parla sempre direttamente con un avvocato; i post del blog non sono una fonte di informazioni sufficiente per prendere decisioni, potrebbero non essere appropriati per la tua situazione e potrebbero non essere aggiornati nel momento in cui li leggi, parla sempre direttamente con un avvocato prima.

Servizi di Fiscalità Internazionale

Se è la tua prima volta, ecco alcuni esempi dei risultati che possiamo aiutarti a raggiungere nell’ambito della fiscalità internazionale:

- servizi di ottimizzazione fiscale internazionale, per ridurre le tue tasse (anche a zero);

- servizi di analisi a 360 gradi della tua situazione specifica (personale e lavorativa) per aiutarti a scegliere il/i paese/i migliore/i per le tue specifiche esigenze, che ti garantiscano sia il risparmio fiscale sia tutte ciò che desideri in base alle tue esigenze (ad esempio maggiori opportunità commerciali, qualità della vita migliore, assenza di burocrazia che frena la tua impresa, maggiori libertà personali, operative e di impresa);

- servizi di protezione dei tuoi beni, conti, immobili, assets digitali, ed altro;

- servizi per aiutarti a diventare un imprenditore internazionale/globale, in grado di utilizzare tutte le normative fiscali mondiali a proprio vantaggio;

- servizi di ideazione di strategie personalizzate per permetterti di beneficiare personalmente dei paradisi fiscali;

- servizi di creazione del piano mondiale individualizzato, che a seconda delle tue caratteristiche, individui tutte le opzioni al mondo di ottimizzazione fiscale internazionale per la tua specifica situazione;

- servizi di creazione di piani di protezione idonei a prevenire e proteggerti da accertamenti fiscali, che invece subiscono frequentemente, dopo 4-5 anni dall’espatrio, i contribuenti che si trasferiscono senza assistenza di avvocati tributaristi qualificati (e che inconsapevolmente commettono errori fiscali gravi);

- servizi di acquisizione di visa estere (permessi di residenza di lungo periodo esteri), per trasferirti in maniera fiscalmente ottimale o da acquisire come piano B (per ampliare le tue possibilità qualsiasi cosa accada);

- servizi di acquisizione di nuovi passaporti.

Contattaci compilando il modulo nella pagina principale:

https://www.studiotributariodlp.it