***
Prima di esaminare nel concreto il testo del contributo, se è la tua prima volta qui, ecco
ALCUNI DEI SERVIZI DEI PROFESSIONISTI
DEL NOSTRO NETWORK
DIPARTIMENTO TRIBUTARISTI
✅ Ti difendiamo da cartelle, avvisi di accertamento o verifiche fiscali, e combattiamo nel processo per farti ottenere l’annullamento o ti rappresentiamo per trovare un accordo con l'Agenzia delle Entrate e ridurre il debito;
✅ Ti aiutiamo, grazie agli strumenti della pianificazione internazionale ed all’ottimizzazione fiscale internazionale: - a proteggere il tuo patrimonio, conti correnti, immobili, beni, e renderli "intoccabili", con trust, società estere od altri strumenti avanzati di protezione; - a ridurre o azzerare le tasse pianificando il trasferimento all'estero della tua impresa, attività e/o dei tuoi assets, aprendo società estere, o trasferendo la tua residenza fiscale all'estero, utilizzando tutti i paradisi fiscali a tuo vantaggio; - a creare un PIANO B, per tutelarti qualsiasi cosa accada in Europa, anche acquisendo molteplici permessi esteri di residenza permanente o di lungo periodo, o persino seconde cittadinanze;
DIPARTIMENTO PENALISTI
✅ Ti difendiamo e creiamo per te la strategia migliore per arrivare alla tua assoluzione totale.
DIPARTIMENTO CIVILISTI
✅ Ti aiutiamo a far valere le tue ragioni, e puoi affidarci il compito di scrivere e diffidare o “denunciare” - in qualità di tuoi avvocati - chi non ti ha pagato o chi ti sta recando un danno od un disagio.
Se sei un professionista e vuoi unirti al network clicca qui.
***
Lezione 5: Residenza e fonte per gli individui
5.1 Definizione di Residenza e Origine
RESIDENZA si riferisce al paese in cui una persona fisica è considerata residente ai fini fiscali. FONTE si riferisce al paese in cui si ritiene che il reddito di un individuo sia stato prodotto o guadagnato.
5.2 Determinazione della Residenza
La residenza è generalmente determinata in base alla presenza fisica di un individuo in un paese e alla sua intenzione di stabilire una residenza permanente in quel paese. I fattori che possono essere considerati nella determinazione della residenza includono:
- Durata del soggiorno in un paese
- Posizione di oggetti personali, come una casa o effetti personali
- Legami familiari in un paese
- Legami d'affari o di lavoro in un paese
5.3 Determinazione della fonte
La fonte è generalmente determinata in base all'ubicazione dell'attività o del bene che genera il reddito. I fattori che possono essere considerati nella determinazione della fonte includono:
- Ubicazione dell'attività o del bene
- Luogo di prestazione dei servizi
- Luogo in cui la merce viene venduta
5.4 Tassazione di Residenza e Fonte
La residenza e la fonte di un individuo possono influire sulla sua responsabilità fiscale in diversi modi. Per esempio:
- Un individuo che è residente in un paese può essere soggetto a tassazione sul proprio reddito mondiale in quel paese, indipendentemente dalla fonte del reddito.
· Un individuo che è residente in un paese può anche essere soggetto a tassazione sul proprio reddito proveniente da fonti in altri paesi, a seconda delle leggi fiscali di tali paesi e di eventuali accordi sulla doppia imposizione applicabili.
· Un individuo che non è residente in un paese può comunque essere soggetto a tassazione sul proprio reddito proveniente da fonti in quel paese.
5.5 Pianificazione fiscale per residenza e fonte
Gli individui possono impegnarsi nella pianificazione fiscale per ridurre al minimo la loro responsabilità fiscale sfruttando le differenze nelle leggi fiscali e nelle aliquote dei diversi paesi. Ad esempio, un individuo può considerare:
- Diventare residente in un paese con aliquote fiscali inferiori
- Guadagnare reddito da fonti in paesi con aliquote fiscali inferiori
- Sfruttando le esenzioni e le riduzioni d'imposta previste dalle convenzioni contro le doppie imposizioni
5.6 Sfide di residenza e provenienza
Possono esserci difficoltà nel determinare la residenza e l'origine di un individuo, soprattutto quando sono presenti in più paesi. Alcune delle principali sfide includono:
· Determinazione della giurisdizione fiscale: può essere difficile determinare quale paese ha il diritto di tassare il reddito di un individuo, soprattutto quando è presente in più paesi.
· Gestione della conformità fiscale: il rispetto delle leggi fiscali e dei requisiti di rendicontazione di più paesi può richiedere molto tempo e denaro per le persone con più residenze e fonti di reddito.
· Districarsi nelle controversie fiscali: possono sorgere controversie tra privati e autorità fiscali sull'interpretazione e l'applicazione delle norme per la determinazione della residenza e della fonte. Questi possono essere costosi e richiedere molto tempo per essere risolti.
5.7 Sommario
In questa lezione abbiamo introdotto i concetti di residenza e fonte e il loro impatto sulla responsabilità fiscale di un individuo. Abbiamo discusso i fattori che possono determinare la residenza e la fonte, inclusa la presenza fisica, la durata del soggiorno, l'ubicazione degli effetti personali, i legami familiari e i legami di lavoro o di lavoro. Abbiamo anche coperto la tassazione della residenza e della fonte, incluso l'impatto sul reddito mondiale di un individuo e sul reddito proveniente da fonti in altri paesi. Infine, abbiamo evidenziato alcune delle sfide coinvolte nella determinazione e gestione della residenza e della fonte, tra cui la determinazione della giurisdizione fiscale, la gestione degli adempimenti fiscali e la gestione delle controversie fiscali.
Servizi di Fiscalità Internazionale
Se è la tua prima volta, ecco alcuni esempi dei risultati che possiamo aiutarti a raggiungere nell’ambito della fiscalità internazionale:
- servizi di ottimizzazione fiscale internazionale, per ridurre le tue tasse (anche a zero);
- servizi di analisi a 360 gradi della tua situazione specifica (personale e lavorativa) per aiutarti a scegliere il/i paese/i migliore/i per le tue specifiche esigenze, che ti garantiscano sia il risparmio fiscale sia tutte ciò che desideri in base alle tue esigenze (ad esempio maggiori opportunità commerciali, qualità della vita migliore, assenza di burocrazia che frena la tua impresa, maggiori libertà personali, operative e di impresa);
- servizi di protezione dei tuoi beni, conti, immobili, assets digitali, ed altro;
- servizi per aiutarti a diventare un imprenditore internazionale/globale, in grado di utilizzare tutte le normative fiscali mondiali a proprio vantaggio;
- servizi di ideazione di strategie personalizzate per permetterti di beneficiare personalmente dei paradisi fiscali;
- servizi di acquisizione di visa estere (permessi di residenza di lungo periodo esteri), per trasferirti in maniera fiscalmente ottimale o da acquisire come piano B (per ampliare le tue possibilità qualsiasi cosa accada);
- servizi di acquisizione di nuovi passaporti.
